第三部分：南宁市西乡塘区审计局2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入291.23万元，其中本年收入291.23万元，较2023年度决算数294.14万元，减少2.91万元，下降0.99%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入291.23万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数294.14万元，减少2.91万元，下降0.99%，主要原因：2024年度事业单位绩效工资增量支出较2023年度少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因：本部门2024年没有政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本部门2024年没有国有资本经营预算财政拨款收入。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有上级补助收入。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有事业收入。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有经营收入。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有附属单位上缴收入。

8.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有其他收入。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有使用非财政拨款结余（含专用结余）。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有上年结转和结余。

（二）本部门2024年度总支出291.23万元，其中本年支出291.23万元，较2023年度决算数294.14万元，减少2.91万元，下降0.99%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）213.92万元，主要用于：审计局和审计中心为保证日常运转发生的基本支出为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。用于本级财政审计、部门预算执行审计、主要领导经济责任审计、审计支出绩效评价、政府投资项目审计和信息化建设等方面的项目支出。较2023年度决算数227.03万元，减少13.11万元，下降5.77%，主要原因是：2024年度项目支出较2023年度减少。

2.社会保障和就业支出（208类）46.21万元，主要用于：审计局和审计中心在职在编养老、年金及审计局退休人员退休费支出。较2023年度决算数34.00万元，增加12.21万元，增长35.91%，主要原因是：新增在职人员及2024年度缴费基数较2023年度提高。

3.卫生健康支出（210类）12.54万元，主要用于：审计局和审计中心在职在编人员医疗保险和公务员医疗补助支出。较2023年度决算数20.29万元，减少7.75万元，下降38.2%，主要原因是：2024年度公务员医疗补助支出减少。

4.住房保障支出（221类）18.56万元，主要用于：审计局和审计中心在职在编人员住房公积金支出。较2023年度决算数12.81万元，增加5.75万元，增长44.89%，主要原因是：新增在职人员及2024年度缴费基数较2023年度提高。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有结余分配。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有年末结转和结余。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

南宁市西乡塘区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出291.23万元，较2023年度决算数减少2.91万元，下降0.99%，其中：基本支出229.55万元，项目支出61.68万元。

南宁市西乡塘区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为248.78万元，支出决算为291.23万元，完成年初预算的117.06%。

(1)一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)年初预算为6.00万元，支出决算为1.94万元，完成年初预算的32.33%。预决算存有差异原因是：压减支出，节约资金。

(2)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)年初预算为28.00万元，支出决算为52.97万元，完成年初预算的189.18%。预决算存有差异原因是：部分项目支出为追加预算支出。

(3)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)年初预算为60.09万元，支出决算为70.84万元，完成年初预算的117.89%。预决算存有差异原因是：部分人员经费未列入年初预算。

(4)一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)年初预算为64.94万元，支出决算为81.88万元，完成年初预算的126.09%。预决算存有差异原因是：部分人员经费未列入年初预算。

(5)一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为6.0万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：项目支出为追加预算支出。

(6)一般公共服务支出(类)组织事务(款)其他组织事务支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.3万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：追加人员经费预算。

(7)社会保障和就业支出(类)人力资源和社会保障管理事务(款)其他人力资源和社会保障管理事务支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.04万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：追加在职人员经费预算。

(8)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)年初预算为9.21万元，支出决算为9.45万元，完成年初预算的102.61%。预决算存有差异原因是：补发2023年1-3月机关事业单位退休人员补贴。

(9)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为23.98万元，支出决算为24.48万元，完成年初预算的102.09%。预决算存有差异原因是：2024年7月新考入1名公务员、12月新调入1名事业编人员。

(10)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为11.99万元，支出决算为12.24万元，完成年初预算的102.09%。预决算存有差异原因是：2024年7月新考入1名公务员、12月新调入1名事业编人员。

(11)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)年初预算为4.19万元，支出决算为4.33万元，完成年初预算的103.34%。预决算存有差异原因是：2024年7月新考入1名公务员、12月新调入1名事业编人员。

(12)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为5.41万元，支出决算为5.47万元，完成年初预算的101.11%。预决算存有差异原因是：2024年7月新考入1名公务员、12月新调入1名事业编人员。

(13)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算为16.97万元，支出决算为2.75万元，完成年初预算的16.21%。预决算存有差异原因是：2024年公务员医疗补助支出减少。

(14)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为17.99万元，支出决算为18.56万元，完成年初预算的103.17%。预决算存有差异原因是：2024年7月新考入1名公务员、12月新调入1名事业编人员。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

南宁市西乡塘区审计局2024年度一般公共预算财政拨款基本支出229.55万元，其中：人员经费221.43万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,医疗费,其他工资福利支出,生活补助；公用经费支出8.12万元，主要包括：办公费,印刷费,邮电费,差旅费,维修（护）费,培训费,工会经费,其他交通费用,其他商品和服务支出支出具体情况如下：

(1)工资福利支出211.98万元，完成年初预算的113.24%。预决算存有差异原因是：追加部分人员经费预算。

(2)商品和服务支出8.12万元，完成年初预算的49.6%。预决算存有差异原因是：年初基本支出预算按综合预算定额标准计算，日常办公落实过紧日子要求压减支出。

(3)对个人和家庭的补助9.45万元，完成年初预算的102.61%。预决算存有差异原因是：补发2023年1-3月机关事业单位退休人员补贴。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

南宁市西乡塘区审计局2024年度政府性基金支出0.00万元，较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁市西乡塘区审计局2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

南宁市西乡塘区审计局2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁市西乡塘区审计局2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门2024年没有因公出国（境）费支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：本部门2024年没有因公出国（境）费支出。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本部门2024年没有公务用车购置支出；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本部门2024年没有公务用车购置支出。

公务用车运行费支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门2024年没有公务用车运行费支出；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本部门2024年没有公务用车运行费支出。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆，全年运行费支出0.00万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本部门2024年没有公务接待费支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本部门2024年没有公务接待费支出。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为16.37万元,支出决算6.24万元，完成年初预算的38.12%，预决算存有差异原因是：年初基本支出预算按综合预算定额标准计算，支出根据日常办公需求支出。比上年决算数5.52万元，增加0.72万元，增长13.04%，主要原因是：根据日常办公需求支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额0.38万元，其中：政府采购货物支出0.38万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.38万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额0.38万元，占授予中小企业合同金额的100.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及一般公共预算财政拨款112.94万元，占一般公共预算项目支出总额的100%，从评价情况来看西乡塘区审计局按时完成了绩效自评任务，对加强各预算单位对绩效预算和绩效评价的认识，推动绩效评价工作的顺利开展，提高项目经费的执行率和使用效益起到了重要的作用。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门严格对照年初设定的绩效目标开展自评，涉及的6个一般公共预算项目（财政拨款112.94万元）评价过程规范、结果客观。其中，4个项目获评一等，涉及预算资金占比94.69%。这些项目立项依据充分、实施流程规范，按时保质完成审计核查、报告出具等核心任务，切实提升了财政资金监管效能。另有2个项目获评二等，主要原因为预算执行不到位，资金拨付进度与项目实施节奏不匹配，部分款项支付滞后。针对上述问题，下一步将深化与财政局的沟通协作，切实提升财政资金使用效益。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。