西乡塘区审计局2025年部门预算及“三公”经费预算公开_财政管理

第一部分：部门概况

一、主要职能

（一）主要职责

（二）2025年主要工作任务

二、机构设置和部门预算单位构成

（一）机构设置

（二）部门预算单位构成

第二部分：2025年部门预算及“三公”经费预算说明

一、部门收支预算总体情况说明

二、部门收入预算总体情况说明

三、部门支出预算总体情况说明

四、财政拨款收支预算总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费情况说明

八、政府性基金预算情况说明

九、国有资本经营预算情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：南宁市西乡塘区审计局2025年部门预算公开表

一、部门收支总体情况表（预算公开01表）

二、部门收入总体情况表（预算公开02表）

三、部门支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款三公两费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、政府采购预算表（预算公开10表）

十一、政府购买服务预算表（预算公开11表）

十二、部门预算支出经济分类预算表（预算公开12表）

十三、政府预算经济分类科目支出预算表（预算公开13表）

十四、2025年度预算项目绩效目标公开表（预算公开14表）

十五、部门整体绩效表（预算公开15表）

第一部分：部门概况

一、南宁市西乡塘区审计局及所属单位主要职责和2025年主要工作任务

（一）主要职责

1.主管西乡塘区审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施年度审计计划。贯彻、执行、宣传党和国家关于审计方面的法规制度，组织拟定西乡塘区审计局年度审计项目计划。

3.向西乡塘区人民政府、南宁市审计局提交城区预算执行的审计结果报告；向本级人民代表大会常务委员会提出城区预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。

4.出具审计报告，做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）本级预算执行情况和其他财政收支，各部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财政收支。

（2）使用西乡塘区财政资金的事业单位和社会团体的财政收支。

（3）西乡塘区人民政府投资和以城区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（4）西乡塘区国有企业和西乡塘区人民政府规定的南宁市西乡塘区国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（5）西乡塘区人民政府主管部门、西乡塘区人民政府管理和其他单位受西乡塘区人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（6）法律、法规规定应由西乡塘区审计局审计的其他事项。

5.按规定对西乡塘区领导干部及依法属于西乡塘区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。负责按照《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》以及组织部门的要求，对西乡塘区领导干部及依法属于西乡塘区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。并根据审计结果作出正确评价。

6.组织实施专项审计调查。组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，协助配合有关部门查处相关重大案件。依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作。指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.承办西乡塘区人民政府交办的其他事项。

（二）2025年主要工作任务

一是强化政治导向，突出审计的政治功能。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届历次全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，深化政治审计，关注政策执行情况，确保审计工作与党中央和本城区政策导向保持一致，突出审计的政治功能，加强对重大政策、重点资金、重要项目、关键环节的审计监督。

二是践行实干为要的工作作风，服务审计领域。主动作为抓落实，主动谋划审计项目，确保审计工作与城区中心工作同频共振；增强责任担当，坚定理想信念，自觉扛起审计监督的重任，以高度的责任感和使命感主动作为，认真履行审计监督职责，对审计工作中的问题不回避、不推脱，敢于动真碰硬。

三是持续推动审计整改更加权威高效。建立健全审计与其他监督部门贯通协同制度体系，加强审计委员会各成员单位统筹协调，加强与纪检、监察、财政等部门的沟通协作，在审计整改中同频共振，形成监督合力同向发力。加大审计整改督促检查力度，压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任、审计机关的督促检查责任，深化审计成果运用。

四是继续探索研究型审计，推动审计监督提质增效。将研究作为审计工作的基础和关键，推动研究型审计的常态化，将其贯穿审计项目的全过程。将立项、问题、建议视为课题进行深入研究，聚焦重点领域，精准揭示问题，抓住问题本质，落实审计建议，推动解决审计工作的难点、痛点。

五是强化解放思想与创新求变意识，增强工作成效。创新审计理念，突破传统审计思维定式，积极尝试探索“人工智能+审计”模式，提高审计效率和精准度；创新审计方式方法，积极引入大数据、信息化等信息技术，开展数字化审计，提高审计效率和精准度。建立审计数据分析平台，整合审计资源，打破信息孤岛，实现对审计项目的动态监控和实时分析；探索审计新领域，关注新经济、新业态、新模式的发展开展审计监督，为城区经济创新发展提供监督保障。

六是加强自身建设，打造审计监督铁军。树立正确导向，干部任用优先考虑政治过硬、敢于担当、实绩突出的审计干部；加大培训力度，鼓励审计人员参加职业资格考试，提升专业水平；强化廉政建设，加强审计人员的廉政教育，强化廉洁自律意识；建立健全廉政风险防控机制，加强对审计权力运行的监督制约，确保审计人员廉洁从审。

二、机构设置和部门预算单位构成

（一）机构设置

1.本级单位和内设机构

西乡塘区审计局属于机关行政单位，经费管理方式属于全额拨款，分类改革类别属于行政类。下设4个内设股室，分别是：办公室，财政审计股，经济责任审计股，综合股。

2.所属单位

西乡塘区公共投资审计中心所属西乡塘区审计局，属于事业单位，经费管理方式属于全额拨款，分类改革类别属于公益一类。下设1个内设股室，为固定资产投资审计股。

（二）部门预算单位构成

1.129西乡塘区审计局（一级预算单位）

2.129001西乡塘区审计局本级（二级预算单位）

3.129002西乡塘区公共投资审计中心（二级预算单位）。

第二部分：南宁市西乡塘区审计局2025年部门预算情况说明

一、部门收支预算总体情况说明。

2025年收支总预算273.74万元，同比增加24.96万元，增长10.03%。2025年一般公共预算收入预算273.74万元，比2024年预算248.78万元增加24.96万元，同比增长10.03%。收入预算增加的主要原因是：2024年7月新考入一名公务员。2025年一般公共预算支出预算273.74万元，比2024年预算248.78万元增加24.96万元，同比增长10.03%。支出预算增加的主要原因是：2024年人员增加。

二、部门收入预算总体情况说明。

2025年收入总预算273.74万元，同比增加24.96万元，同比增长10.03%。其中：

1.一般公共预算拨款收入273.74万元。

2.政府性基金预算拨款收入0.00万元。

3.国有资本经营预算拨款收入0.00万元。

4.财政专户管理资金预算款收入0.00万元。

5.单位资金预算拨款收入0.00万元。

三、部门支出预算总体情况说明。

2025年支出总预算273.74万元，同比增加24.96万元，增长10.03%。其中：基本支出222.34万元，占支出总预算81.22%，同比增加9.56万元，增长4.49%；项目支出51.40万元，占支出总预算18.78%，同比增加15.40万元，增长42.78%。

1.按支出功能分类科目划分，4类，其中：

(1)一般公共服务支出198.05万元，占支出总预算72.35% ，比上年增加39.01万元，增长24.53% ，主要原因是：2024年人员增加。

(2)住房保障支出16.75万元，占支出总预算6.12% ，比上年减少1.24万元，下降6.89% ，主要原因是：在职人员2025年公积金基数较2024年降低。

(3)社会保障和就业支出44.57万元，占支出总预算16.28% ，比上年减少0.62万元，下降1.37% ，主要原因是：在职人员2025年社保基数较2024年降低。

(4)卫生健康支出14.36万元，占支出总预算5.25% ，比上年减少12.21万元，下降45.95% ，主要原因是：在职人员2025年医保基数较2024年降低。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算，其中：

（1）基本支出预算。

其中：

(1)工资福利支出194.18万元，占基本支出总预算87.33% ，比上年增长6.98万元，增长3.73% ，主要原因是：2024年人员增加。

(2)商品和服务支出18.95万元，占基本支出总预算8.52% ，比上年增长2.58万元，增长15.76% ，主要原因是：2024年人员增加。

(3)对个人和家庭的补助9.21万元，占基本支出总预算4.14% ，与2024年持平。

（2）项目支出预算。

其中：

(1)工资福利支出2.78万元，占项目支出总预算5.41% ，比上年增长0.18万元，增长6.92% ，主要原因是：增加聘用人员劳务外包经费。

(2)商品和服务支出48.62万元，占项目支出总预算94.59% ，比上年增长15.22万元，增长45.57% ，主要原因是：增加聘用人员劳务外包经费。

四、财政拨款收支预算情况说明。

2025年财政拨款收支总预算273.74万元，增加24.96万元，同比增长10.03%。

（一）2025年部门财政拨款收入预算情况。

2025年部门财政拨款收入预算273.74万元，其中：一般公共预算收入预算273.74万元，政府性基金预算收入预算0.00万元，国有资本经营预算收入预算0.00万元。

（二）2025年部门财政拨款支出预算情况。

2025年部门财政拨款支出预算273.74万元，其中：一般公共预算支出预算273.74万元，政府性基金预算支出预算0.00万元，国有资本经营预算支出预算0.00万元。

五、一般公共预算支出情况说明。

2025年一般公共预算拨款支出273.74万元，其中：基本支出222.34万元，项目支出51.40万元。具体支出预算如下：

一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)支出预算68.18万元，主要用于：保证日常运转发生的基本支出，包括根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市西乡塘区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项)支出预算5.63万元，主要用于：为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而产生的用于审计专项检查、审计信息化建设、办公设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)支出预算39.62万元，主要用于：聘请第三方审计服务的支出。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项)支出预算80.47万元，主要用于：保证日常运转发生的基本支出，包括根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市西乡塘区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出。2万元是项目支出预算，主要用于完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而产生的相关费用的项目支出。

一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)支出预算4.00万元，主要用于：为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而产生的用于审计专项检查、审计信息化建设、办公设备维护修缮、设备更新购置等方面的支出。

一般公共服务支出(类)组织事务(款)其他组织事务支出(项)支出预算0.15万元，主要用于：2022年公务员优秀奖励。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)支出预算11.93万元，主要用于：退休人员补贴支出。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)支出预算21.48万元，主要用于：在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的养老保险支出。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)支出预算11.17万元，主要用于：在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的职业年金支出。

卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)支出预算3.98万元，主要用于：在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的医疗保险支出。

卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)支出预算4.95万元，主要用于：在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的医疗保险支出。

卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)支出预算5.42万元，主要用于：在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的公务员医疗补助支出。

住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)支出预算16.75万元，主要用于：在编人员按照国家统一规定为单位职工计缴的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2025年一般公共预算基本支出222.34万元，其中：

1、人员经费203.39万元，其中：

（1）工资福利支出194.18万元，主要用于：根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出。

（2）对个人和家庭的补助9.21万元，主要用于：退休人员补贴支出。

2、公用经费18.95万元，主要用于：按南宁市西乡塘区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

2025年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算1.00万元，同口径比2024年增加0.00万元，增长0.00%，具体如下：

1.因公出国（境）费2025年预算安排0.00万元，与上年持平。

2.公务接待费2025年预算安排1.00万元，与上年持平。

3.公务用车购置及运行费2025年预算安排0.00万元，与上年持平，其中：

公务用车购置费2025年预算安排0.00万元，与上年持平；

公务用车运行维护费2025年预算安排0.00万元，与上年持平。

八、政府性基金预算支出情况说明。

我部门2025年无政府性基金预算。

九、国有资本经营预算支出情况说明。

我部门2025年无国有资本经营预算。

十、其他重要事项情况说明。

（一）机关运行经费

2025年本部门机关运行经费预算18.95万元（指部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用），比2024年预算16.37万元，增加2.58万元，增长15.76%，增减的原因主要是：2024年人员增加。

（二）政府采购情况

2025年安排政府采购预算0元。

（三）政府购买服务情况

2025年纳入政府购买服务预算管理的项目0个，涉及金额0万元。2025年无政府购买服务项目。

（四）国有资产占用情况

本部门2025年无国有资产占用相关情况。

（五）预算绩效管理情况

1.我部门2025年所有项目支出全面实施绩效目标管理，共5个项目，涉及金额51.4万元，其中：47.4万元为一般公共预算支出，4万元为上级下拨审计工作经费。绩效目标情况详见报表（敏感涉密项目除外）。

2.本部门整体支出绩效目标内容详见附件部门预算公开表表15。

（六）涉密事项处理说明

本部门预算未含有涉密事项。

第三部分：名词解释

一、一般公共预算拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指城区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位、机关服务中心）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：南宁市西乡塘区审计局2025年部门预算报表