目  录

第一部分：部门概况

一、主要职能

（一）主要职责

（二）2021年主要工作任务

二、机构设置和部门预算单位构成

（一）机构设置

（二）部门预算单位构成

三、编制现状和人员构成

第二部分：2021年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2021年部门收支预算总体情况

（一）2021年部门收入预算总体情况

（二）2021年部门支出预算总体情况

二、2021年部门财政拨款收支预算情况

（一）2021年部门财政拨款收入预算情况

（二）2021年部门财政拨款支出预算情况

三、2021年部门预算“三公”经费支出预算情况

（一）2021年部门预算全口径“三公”经费支出预算情况

（二）2021年一般公共预算“三公”经费支出预算情况

四、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费

（二）政府采购情况

（三）政府购买服务情况

（四）国有资产占用情况

（五）预算绩效管理情况

（六）涉密事项处理说明

五、名词解释

附件

第一部分：部门概况

一、西乡塘区审计局及所属单位主要职责和2021年主要工作任务 

（一）主要职责

1、主管城区审计工作。负责对城区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、南宁市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、制定并组织实施全城区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、向城区党委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向区长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受城区政府委托向城区人大常委会提出城区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向城区区委、政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向城区区委、政府有关部门镇党委和镇政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区和南宁市有关重大政策措施贯彻落实情况；城区本级预算执行情况和其他财政收支，城区各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和南宁市财政转移支付资金；使用城区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；城区投资和以城区投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，城区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；城区国有企业和金融机构、城区国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，城区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5、按规定对乡科级领导干部及依法属于城区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。　　

6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督城区内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、组织开展审计领域的城区内外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10、完成区委、区政府交办的其他任务。

11、监督检查城区预算执行情况和其他财政收支情况。

12、负责对国有企业领导干部实施经济责任审计。

13、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强城区审计工作统筹，明晰区审计局职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制， 坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）2021年主要工作任务

围绕城区党委、城区政府中心工作，进一步加强审计监督职能，抓好审计信息化建设，全力推进审计全覆盖，认真对接好上级审计机关工作安排，科学立项、突出重点，务实创新、规范管理、提高质量。

1、以政治建设为统领，抓好机关党建工作。深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想，学习习近平总书记关于加强党的政治建设的重要指示精神，教育引导党员干部牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入推进“三会一课”常态化制度化，以党建促审计业务。

2、抓好审计项目计划的实施，切实履行审计监督职责。坚持围绕中心、服务大局，紧盯主责主业，加强审计项目计划管理和统筹实施，突出对重大政策措施、重点领域、重点部门、重点资金和重点对象的审计监督，更好地发挥审计监督的重要作用。

3、抓好审计信息化建设，全力推进审计全覆盖。坚持科技强审，增强运用大数据技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力。开展常态化大数据审计，积极推进大数据审计三级联动机制，推进审计全覆盖。有效运用非现场大数据审计方式，缩短现场核查时间。坚持数据先行，进一步健全完善数据采集和定期报送机制，做好数据采集和标准化建设，为大数据审计提供保障。不断总结提炼大数据审计经验，把审计过程中形成的审计思路、经验和成果模型化模块化，不断完善科学、系统的大数据审计方法体系。

4、强化部门间的联动建设，对项目资金中涉及的专业知识及相关技能，寻求专家技术指导，提高对重点领域易出现问题的解决能力。加大部门间的资源共享，获得信息支持，提高基层材料收集度，掌握真实有效的资料。

5、抓好审计成果运用,提高审计效能。坚持发现解决问题与促进完善制度并重，多从体制、机制上提出解决问题的意见建议，服务区委、政府加强宏观决策管理,建立完善制度提供参考。进一步强化审计整改，完善审计整改长效机制，加强部门间的协作配合联动，不断提高审计整改成效。完善与纪检监察机关、司法机关的协调机制，及时移送案件线索，提升审计成果运用。

6、抓好干部培训,提升审计干部能力素质，解决人少事多的矛盾。改进培训方式，加大业务培训、技能评比力度，培养符合新时代新发展的复合型审计人才，大力践行“担当为要、实干为本、发展为重、奋斗为荣”理念，加强机关自身建设，努力打造信念坚定，业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质的审计干部队伍。

二、机构设置和部门预算单位构成

（一）机构设置

1. 本级单位和内设机构

西乡塘区审计局属于机关行政单位，经费管理方式属于全额拨款,分类改革类别属于行政类。   

 2. 所属单位

西乡塘区公共投资审计中心属于事业单位，经费管理方式属于全额拨款, 分类改革类别属于公益一类。

（二）部门预算单位构成

1. 129 西乡塘区审计局（一级预算单位）
　　2. 129001 西乡塘区审计局本级（二级预算单位）
　　3. 129002 西乡塘区公共投资审计中心（二级预算单位）

三、编制现状和人员构成

（一）编制现状

本单位编制数13人，其中：行政编制数5人，事业编制数8人。

（二）人员构成

本单位共有23人，其中行政编4人，事业编7人，聘用人员11人，借调人员1人。

 第二部分：2021年部门预算及“三公”经费预算说明

  一、2021年部门收支预算总体情况 

（一）2021年部门收入预算总体情况

2021年收入总预算270.29万元，同比增加35.51万元，同比增长15.12%。其中：

1、一般公共财政预算拨款270.29万元，同比增加35.51万元，同比增长15.12%。

2、上年结余收入0万元，同比减少0万元。

2021年收入预算总体增加的主要原因：在编人员增加，聘用人员增加。

（二）2021年部门支出预算总体情况

2021年支出总预算270.29万元，其中：基本支出199.77万元，占支出总预算73.91%，同比增加40.63万元，增长25.53%；项目支出70.53万元，占支出总预算26.09%，同比减少5.1万元，下降0.67%。支出增长的主要原因是在编人员增加，聘用人员工资增加。

1. 按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

（1）一般公共服务支出223万元，占支出总预算的82.5%，同比增加18.52万元，增长9.05%；主要用于保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。包括根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市西乡塘区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出以及用于审计专项检查、审计信息化建设、办公设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。

    （2）社会保障和就业支出22.45万元，占支出总预算的8.31%，同比增加8.16万元，增长57.1%；主要用于按照南宁市社保局规定比例计缴的养老保险等社保支出。

（3）卫生健康支出13.57万元，占支出总预算的5.65%，同比增加4.57万元，增长50.78%；主要用于按照南宁市社保局规定比例计缴的医疗保险及独生子女奖励金支出。

（4）住房保障支出11.27万元，占支出总预算的4.17%，同比增加4.27万元，增长61%；主要用于按照国家统一规定为单位职工计缴的住房公积金支出。

2. 按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算，其中：

（1）基本支出预算199.77万元，占支出总预算的73.91%，同比增加40.63万元，增长25.53%。其中：

①工资福利支出177.73万元，占基本支出预算的88.97%，同比增加38.83万元，增长27.96%。主要用于人员工资、津补贴、奖金、社会保险缴费等支出。

②商品和服务支出20.48万元，占基本支出预算的10.25%，同比增加1.73万元，增长9.23%。主要用为保证单位正常运转的办公、印刷、水电、邮电、差旅、维修、工会经费、福利费、公务接待等基本支出。

③对个人和家庭的补助1.55万元，占基本支出预算的0.78%，

同比增加0.06万元，增长4.02%。主要用于退休人员的生活补助、物业服务补贴、公务员医疗补助及在编人员的独生子女奖励金支出。

（2）项目支出预算70.53万元，占支出总预算的26.09%，同比减少5.1万元，下降6.74%。其中：

①商品和服务支出67.43万元，占项目支出预算的89.16%，同

比增加24.02万元，增长55.33%。主要用于保障审计局本级及局属二层单位履行职能，开展专项业务工作的经费支出。增长的原因是增加聘请第三方审计服务经费及大数据平台使用服务费支出。

②对个人和家庭的补助0.14万元，占项目支出预算的0.2%，

同比增加0.03万元，增长27.27%。主要用于独生子女奖励金。增长的原因是独生子女奖励金未支出，结转到下一年度。

③资本性支出9.65万元，占项目支出预算的13.68%，同比增加1.55万元，增长19.14%。主要用于保障审计局本级及局属二层单位履行职能，为专项业务工作开展而采购的办公设备及信息软件等经费支出。

二、2021年部门财政拨款收支预算情况

（一）2021年部门财政拨款收入预算情况

2021年部门财政拨款收入预算270.29万元，其中：一般公共预算收入预算270.29万元，政府性基金预算收入预算0万元，国有资本经营预算收入预算0万元，上年结余预算收入0万元。本部门无政府性基金预算收入预算，本部门无国有资本经营预算收入预算。

（二）2021年部门财政拨款支出预算情况

2021年部门财政拨款支出预算270.29万元，其中：一般公共预算支出预算270.29万元，政府性基金预算支出预算0万元，国有资本经营预算支出预算0万元。具体支出预算如下：

1. 一般公共预算支出预算。

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）预算数为99万元，主要用于：保证日常运转发生的基本支出，包括根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市西乡塘区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）预算数为38.38万元，主要用于为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而产生的用于审计专项检查、审计信息化建设、办公设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）预算数为27万元，主要用于开展专项审计工作经费及聘请第三方审计服务经费的支出。

（4）一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）预算数为58.62万元，主要用于为完成结算项目审计工作任务、保障审计事业发展而产生的用于审计专项检查、审计信息化建设、办公设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。

（5）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）预算数为14.97万元，主要用于在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的养老保险支出。

（6）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）预算数为7.48万元，主要用于在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的职业年金支出。

（7）卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）预算数为0.13万元，主要用于独生子女奖励金支出。

（10）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）预算数为2.6万元，主要用于在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的医疗保险支出。

（11）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）预算数为3.47万元，主要用于在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的医疗保险支出。

（12）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）预算数为7.33万元，主要用于在编人员按照南宁市社保局规定比例计缴的医疗保险支出。

（13）住房保障支出（类） 住房改革支出（款）住房公积金（项）预算数为11.27万元，主要用于在编人员按照国家统一规定为单位职工计缴的住房公积金支出。

2. 政府性基金预算支出预算。

本部门无政府性基金预算支出。

    3. 国有资本经营预算支出预算。

本部门无国有资本经营预算支出。

三、2021年部门预算“三公”经费支出预算情况

（一）2021年部门预算全口径“三公”经费支出预算情况

2021年部门预算共安排“三公”经费支出预算2.25万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算1万元，公务用车购置费支出预算0万元，公务用车运行维护费支出预算0万元。2021年部门预算全口径“三公”经费支出预算安排来源主要是一般公共预算1万元。

（二）2021年一般公共预算“三公”经费支出预算情况

2021年一般公共预算“三公”经费支出预算1万元，与2020年持平。其中：

1. 因公出国（境）经费2021年预算0万元，与2020年持平。

2. 公务接待费2021年预算1万元，与2020年持平。

3. 公务用车购置费2021年预算0万元，与2020年持平。

4. 公务用车运行维护费2021年预算0万元，与2020年持平。

四、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费

2021年本部门机关运行经费预算20.48万元（指部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费以及其他费用），比2020年预算增加1.73万元，增长9.23%，增加的原因主要是：根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、维修费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

（二）政府采购情况

2021年政府采购预算1.5万元，主要用于保障审计局本级及局属二层单位履行职能，为专项业务工作开展而采购的办公设备。其中，货物项目采购预算1.50万元，占政府采购预算的100%。

    （三）政府购买服务情况

无。

    （四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，从使用国有资产的总体情况、分布构成、主要实物资产数据、资产变动情况等角度说明。本部门共有车辆0辆，单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

    （五）预算绩效管理情况

2021年年纳入预算绩效目标管理的项目5个，涉及金额66.23万元，其中：一般公共预算支出66.23万元。

纳入预算绩效目标管理的项目如下：

1.审计局业务费项目25万元，全部为一般预算拨款。

2.2020-B612关于追加审计工作经费的请示项目23.5万元，全部为一般预算拨款。

3.B1383-关于追加审计工作经费的请示项目8万元，全部为一般预算拨款。

4.2020-B546关于申请审计业务费的请示项目4.73万元，全部为一般预算拨款。

5.公共投资审计中心业务费项目5万元，全部为一般预算拨款。

    （六）涉密事项处理说明

  　如部门预算含有涉密事项，请根据《财政部关于印发〈地方预决算公开操作规程〉的通知》（财预〔2016〕143号）第二十四条规定进行处理，并进行简要说明。

    《财政部关于印发〈地方预决算公开操作规程〉的通知》（财预〔2016〕143号）第二十四条：地方各级财政部门和各部门在依法公开政府预决算、部门预决算时，对涉及国家秘密的内容不予公开。部分内容涉及国家秘密的，在确保安全的前提下,按照下列原则处理：

（一）同一功能分类款级科目下，大部分项级科目涉密的，仅公开到该款级科目；

（二）同一功能分类类级科目下，大部分款级科目涉密的，仅公开到该类级科目；

（三）个别功能分类款级科目或项级科目涉密的，除不公开该涉密科目外，同一级次的“其他支出”科目也不公开。

五、专业名词解释

一、财政拨款收入：指城区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入城区财政预决算管理的“三公”经费，是指城区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：

     1. 部门财政拨款收支总表

     2. 一般公共预算支出情况表

     3. 一般公共预算基本支出情况表

     4. 一般公共预算“三公”经费支出情况表

     5. 政府性基金预算支出情况表

     6. 部门收支预算总表

     7. 部门收入预算总表

     8. 部门支出预算总表

     9.部门预算经济分类预算表

     10.政府预算经济分类预算表

     11.政府购买服务预算表

     12.部门整体支出绩效目标申报表

    13.财政支出绩效目标申报表