第三部分：南宁市西乡塘区园林绿化管理所2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入1555.37万元，其中本年收入1555.37万元，较2023年度决算数1095.93万元，增加459.44万元，增长41.92%，收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入574.77万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数789.92万元，减少215.15万元，下降27.24%，主要原因：本单位依据上级工作布置及安排开展各项工作，按实际产生的费用支出。

2.政府性基金预算财政拨款收入686.54万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数306.01万元，增加380.53万元，增长124.35%，主要原因：本单位依据上级工作布置及安排开展工作，按实际产生的费用支出。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为财政当年拨付的资金，较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因：本年度以及2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入、支出。

4.上级补助收入0.00万元，为事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，用于补助正常业务资金的不足。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本年度以及2023年度没有上级补助收入、支出。

5.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元,增加0.00万元，主要原因是：本年度以及2023年度没有事业收入、支出。

6.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本年度以及2023年度没有经营收入、支出。

7.附属单位上缴收入0.00万元，为事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本年度以及2023年度没有附属单位上缴收入、支出。

8.其他收入294.05万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数0.00万元，增加294.05万元，主要原因是：本年度以及2023年度没有其他收入、支出。

9.使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本年度以及2023年度没有非财政拨款收入、支出。

10.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：各项目经费严格按进度按预算支付，无结余结转资金。

（二）本部门2024年度总支出1555.37万元，其中本年支出1555.37万元，较2023年度决算数1095.93万元，增加459.44万元，增长41.92%，支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）0万元，主要用于：本单位公共服务管理方面的支出。较2023年度决算数0.14万元，减少0.14万元，下降100%，主要原因是：按实际工作需求安排支出，本年度无一般公共服务支出。

2.社会保障和就业支出（208类）86.79万元，主要用于：城区本级按国家规定发放的机关事业单位养老保险支出、职业年金支出以及退休人员工资津补贴及退休人员管理方面的支出。较2023年度决算数67.51万元，增加19.28万元，增长28.56%，主要原因是：人员调整，当年的养老保险、职业年金比率有所调整，按实际费用调整预算支出。

3.卫生健康支出（210类）26.62万元，主要用于：根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的职工医疗保险。较2023年度决算数45.72万元，减少19.1万元，下降41.78%，主要原因是：医疗保险基数调整，按实际费用调整支出。

4.城乡社区支出（212类）1401.05万元，主要用于：为保证日常运转发生的基本支出和为完成辖区管理权限范围内城市道路、单位庭院、小游园、小街小巷绿化建设的规范管理、维护保养等。如根据国家规定的基本工资和津贴补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市统一规定的开支标准安排的办公费、水电费、差旅费等日常公用经费支出以及用于审核审批辖区单位庭院（居住区）绿地树木的修剪砍伐、移植和临时占用绿地；核准辖区单位庭院基建项目的绿化预留用地；参与辖区庭院（居住区）绿化的规划设计、竣工验收。做好辖区小街小巷园林绿化的规划、种植、养护和管理等工作。较2023年度决算数950.87万元，增加450.18万元，增长47.34%，主要原因是：本单位依据上级工作布置及安排开展各项工作，按实际产生的费用支出。

5.住房保障支出（221类）40.91万元，主要用于：按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2023年度决算数31.70万元，增加9.21万元，增长29.05%，主要原因是：公积金基数调整，向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出也相应调整。

结余分配0.00万元，为事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2023年决算0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本单位本年度以及2023年度无所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金。

年末结转和结余0.00万元，为单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是各项目经费严格按预算、按进度支付，本年度以及2023年度无结余结转资金。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

南宁市西乡塘区园林绿化管理所2024年度一般公共预算财政拨款支出574.77万元，较2023年度决算数减少215.15万元，下降27.24%，其中：基本支出569.07万元，项目支出5.71万元。

南宁市西乡塘区园林绿化管理所2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为615.62万元，支出决算为574.77万元，完成年初预算的93.36%。

(1)社会保障和就业支出(类)人力资源和社会保障管理事务(款)社会保险经办机构(项)年初预算为0.00万元，支出决算为0.03万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：该项目为职工当年的住院补助，为本单位根据工作实际需要安排的项目，年初预算未作安排，根据实际支出做预算调整。

(2)社会保障和就业支出(类)人力资源和社会保障管理事务(款)其他人力资源和社会保障管理事务支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为1.0万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：该项目为本单位根据工作需要安排的项目，年初预算未作安排，根据实际支出做预算调整。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休(项)年初预算为0.00万元，支出决算为3.95万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：该项目为本单位根据工作需要安排的项目，年初预算未作安排，根据实际支出做预算调整。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为58.72万元，支出决算为54.54万元，完成年初预算的92.88%。预决算存有差异原因是：本年度职工养老保险基数有所调整，按实际支出进行预算调整。

(5)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为29.36万元，支出决算为27.27万元，完成年初预算的92.88%。预决算存有差异原因是：本年度职工职业年金基数有所调整，按实际支出进行预算调整。

(6)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项)年初预算为23.49万元，支出决算为21.82万元，完成年初预算的92.89%。预决算存有差异原因是：本年度职工医疗保险基数调整，按实际费用支出。

(7)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项)年初预算为30.44万元，支出决算为4.8万元，完成年初预算的15.77%。预决算存有差异原因是：本年度职工公务员医疗补助基数调整，按实际费用支出。

(8)城乡社区支出(类)城乡社区环境卫生(款)城乡社区环境卫生(项)年初预算为429.57万元，支出决算为420.46万元，完成年初预算的97.88%。预决算存有差异原因是：根据项目进展情况进行支付调整，做出相应的资金预算调整。

(9)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为44.04万元，支出决算为40.91万元，完成年初预算的92.89%。预决算存有差异原因是：本年度职工住房公积金基数调整，根据实际支出做预算调整。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

南宁市西乡塘区园林绿化管理所2024年度一般公共预算财政拨款基本支出569.07万元，其中：人员经费553.25万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,医疗费,其他工资福利支出,生活补助；公用经费支出15.81万元，主要包括：办公费,电费,邮电费,差旅费,工会经费,公务用车运行维护费,其他商品和服务支出支出具体情况如下：

(1)工资福利支出549.3万元，完成年初预算的111.49%。预决算存有差异原因是：本年度社保医保公积金等基数调整，工资福利支出相应调整。

(2)商品和服务支出15.51万元，完成年初预算的28.55%。预决算存有差异原因是：本单位厉行节约，按照内控制度严格控制费用支出。

(3)对个人和家庭的补助3.95万元，完成年初预算的109.72%。预决算存有差异原因是：机关事业单位养老保险调整，对退休人员的养老保险补助支出相应调整。

(4)资本性支出0.3万元，完成年初预算的100%。预决算存有差异原因是：本单位根据实际工作需要购置两台打印机，作出相应预算调整。

四、2024年度政府性基金预算支出决算情况

南宁市西乡塘区园林绿化管理所2024年度政府性基金支出686.54万元，较2023年度决算数306.01万元，增加380.53万元，增长124.35%，其中：基本支出0.00万元，项目支出686.54万元。

南宁市西乡塘区园林绿化管理所2024年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为686.54万元，完成年初预算的100%。

(1)城乡社区支出(类)国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出(款)其他国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出(项)年初预算为0.00万元，支出决算为686.54万元，完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是：本单位依据上级工作布置及安排各项工作，按实际产生的园林绿化项目费用支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

南宁市西乡塘区园林绿化管理所2024年度国有资本经营预算支出0.00万元,较2023年度决算数0.00万元，增加0.00万元，其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

南宁市西乡塘区园林绿化管理所2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为7.94万元，支出决算为7.94万元，完成全年预算的100.00%，比上年决算数8.24万元，减少0.30万元，下降3.64%，主要原因是：本年度根据公务用车的实际运行以及维修状况进行开支。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算7.94万元，公务接待费支出决算0.00万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：本年度未做此项工作安排，未进行开支；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，全年使用财政拨款安排0（局、办、镇）机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。开支内容包括：本年度未做此项工作安排，未进行开支。

（二）公务用车购置及运行维护费支出预算为7.94万元，支出决算为7.94万元，比上年决算数8.24万元，减少0.30万元，下降3.64%，其中：

公务用车购置支出0.00万元，全年预算数为0.00万元，完成全年预算的0%。预决算存有差异原因是：本年度未购置公务车；比上年决算数增加0.00万元。原因是：本年度以及上年度都未购置公务车。

公务用车运行费支出7.94万元，全年预算数为7.94万元，完成全年预算的100.00%，预决算存有差异原因是：本年度本单位公务用车保有量为7.00辆，根据公务用车的实际运行以及维修状况进行开支；比上年决算数减少0.30万元。原因是：厉行节约，根据公务用车的实际运行以及维修状况进行开支。2024年本级及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为7.00辆，全年运行费支出7.94万元。

（三）公务接待费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0%，预决算存有差异原因是：规范公务接待行为，严格控制公务接待经费支出；比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：本年度及上年度都未开支公务接待费用。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本部门2024年度机关运行经费年初预算为0万元,支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00%，预决算存有差异原因是：本单位依据上级工作布置及安排开展各项工作，按实际产生的费用进行开支。比上年决算数0.00万元，增加0.00万元，主要原因是：厉行节约，严格控制费用支出。

（二）政府采购支出情况说明

本部门2024年度政府采购支出总额273.99万元，其中：政府采购货物支出0.30万元、政府采购工程支出269.41万元、政府采购服务支出4.29万元。授予中小企业合同金额273.99万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%，货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本部门共有车辆7辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车6辆、其他用车1辆；单位单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求,本单位组织对2024年度绿化养护业务经费项目支出开展绩效自评，涉及一般公共预算支出52.26万元，政府性基金预算支出686.5419万元。从评价情况来看,绩效运行情况良好，基本达到项目申报时设定的绩效目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，我单位2024年度共1个项目，共对1个项目开展了绩效自评工作。我单位主要的项目绩效自评结果为：全年预算数738.8019万元，执行数692.2491万元，执行率为93.7%，自评得分为98.37分。发现的主要问题及原因:一是预算绩效指标体不够精细化;二是预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点。下一步改进措施:一是完善工作流程，理顺内部关系，建立预算绩效管理的有效机制。二是大力加强对绩效管理人员的专业知识培训，提高业务水平。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。