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南宁市西乡塘审计局2016年部门决算

 

目    录

 

第一部分:南宁市西乡塘区审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分:南宁市西乡塘区审计局2016年部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:南宁市西乡塘区审计局2016年度部门决算情况说明

一、2016 年度收入支出决算总体情况。

二、2016 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2016 年度政府性基金支出决算情况。

四、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

五、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释

第一部分:南宁市西乡塘区审计局概况

一、主要职能

(一)主管西乡塘区审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。并负有督促被审计单位整改的责任。
     (二)制定并组织实施年度审计计划。贯彻、执行、宣传党和国家关于审计方面的法规制度,组织拟定南宁市西乡塘区审计局年度审计项目计划。
     (三)向南宁市西乡塘区人民政府区长、南宁市西乡塘区审计局提交城区预算执行的审计结果报告;向本级人民代表大会常务委员会提出城区预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。负责向城区人民政府区长提交城区预算执行的审计结果报告,并报市审计局;受城区人民政府委托向本级人民代表大会常务委员会提出城区预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。
     (四)出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:
      1.本级预算执行情况和其他财政收支,各部门(含直属单位)预算的执行情况和其他财政收支。
      2.使用西乡塘区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
     3.西乡塘区人民政府投资和以城区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
     4.西乡塘区国有企业和金融机构、西乡塘区人民政府规定的南宁市西乡塘区国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
     5.西乡塘区人民政府主管部门、西乡塘区人民政府管理和其他单位受西乡塘区人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
     6.根据上级审计机关授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。
     7.法律、法规规定应由西乡塘区审计局审计的其他事项。
   (五)按规定对西乡塘区领导干部及依法属于西乡塘区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。负责按照《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》(审经责发〔2014〕102号)以及组织部门的要求,对西乡塘区领导干部及依法属于西乡塘区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。并根据审计结果作出正确评价。
    (六)组织实施专项审计调查。组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
    (七)依法检查审计决定执行情况,协助配合有关部门查处相关重大案件。依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
    (八)指导和监督内部审计工作。指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    (九)承办西乡塘区人民政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

2016年度西乡塘区审计局的汇总决算报表由2个单位构成。其中行政单位1个为南宁市西乡塘区审计局,事业单位1个为南宁市西乡塘区公共投资审计中心。

第二部分:南宁市西乡塘区审计局2016年部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算

 

 

 

表一:收入支出决算总表

单位:万元

 

收    入

支    出

项目

决算数

项目

决算数

一、财政拨款

 166.18

一、一般公共服务支出

 163.02

二、事业收入

 

二、外交支出

 

三、事业单位经营收入

 

三、教育支出

 

四、其他收入

 

四、科学技术支出

 

 

 

五、文化体育与传媒支出

 

 

 

……

 

 

 

十九、住房保障支出

 6.53

 

 

 

 

本年收入合计

166.18

本年支出合计

 169.55

 用事业基金弥补收支差额

 

结余分配

 

 上年结转

 3.98

年末结转与结余

 0.611

 

 

 

 

收入总计

170.16

支出总计

 170.16

注:本表依据《收入支出决算总表》(财决01表)进行公开。


 

表二:收入决算表

单位:万元                     

项 目

本年收入合计

财政拨款收入

上级补助收入

事业收入

经营收入

附属单位上缴收入

其他收入

科目编码

科目名称

栏次

1

2

3

4

5

6

7

合计

166.18

166.18

0

0

0

0

0

201

一般公共服务支出

159.64

159.64

0

0

0

0

0

20108

审计事务

159.64

159.64

0

0

0

0

0

2010801

行政运行

86.36

86.36

0

0

0

0

0

2010802

一般行政管理事务

25.75

25.75

0

0

0

0

0

2010850

事业运行

47.53

47.53

0

0

0

0

0

221

住房保障支出

6.53

6.53

0

0

0

0

0

22102

住房保障支出 

6.53

6.53

0

0

0

0

0

2210201

住房公积金

6.53

6.53

0

0

0

0

0

注:本表依据《收入决算表》(财决03表)进行公开。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表三:支出决算表

单位:万元

项 目

本年支出合计

基本支出

项目支出

上缴上级支出

经营支出

对附属单位补助支出

科目编码

科目名称

栏次

1

2

3

4

5

6

合计

169.55

139.88

29.67

0

0

0

201

一般公共服务支出

163.02 

133.35 

29.67 

0 

0 

0 

20108

审计事务

163.02 

133.35 

29.67 

0 

0 

0 

2010801

行政运行

85.76 

85.76 

0 

0 

0 

0 

2010802

一般行政管理事务

29.67 

0 

29.67 

0 

0 

0 

2010850

事业运行

47.53 

47.53 

0 

0 

0 

0 

221

住房保障支出

6.53 

6.53 

0 

0 

0 

0 

22102

住房保障支出

6.53 

6.53 

0 

0 

0 

0 

2210201

住房公积金

6.53 

6.53 

0 

0 

0 

0 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:本表依据《支出决算表》(财决04表)进行公开。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表四:财政拨款收入支出决算总表

单位:万元

收 入

支 出

项 目

行次

金额

项 目

行次

合计

一般公共预算财政拨款

政府性基金预算财政拨款

栏 次

 

1

栏 次

 

2

3

4

一、一般公共预算财政拨款

1

166.18

一、一般公共服务支出

18

163.02

163.02

 

二、政府性基金预算财政拨款

2

 

二、外交支出

19

 

 

 

 

3

 

三、教育支出

20

 

 

 

 

4

 

四、科学技术支出

21

 

 

 

 

5

 

五、文化体育与传媒支出

22

 

 

 

 

6

 

六、社会保障和就业支出

23

 

 

 

 

7

 

……

24

 

 

 

 

8

 

十九、住房保障支出

25

6.53

6.53

 

 

9

 

……

26

 

 

 

 

10

 

……

27

 

 

 

本年收入合计

12

 166.18

本年支出合计

29

169.55

169.55

 

年初财政拨款结转和结余

13

 3.98 

年末结转和结余

30

0.61

0.61

 

一般公共预算财政拨款

14

 3.98

 

31

 

 

 

政府性基金预算财政拨款

15

 

 

32

 

 

 

 

16

 

 

33

 

 

 

合计

17

170.16 

合计

34

170.16

170.16

 

注:此表依据《财政拨款收入支出决算总表》(财决01-1表)进行公开。

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

单位:万元

项 目

合计

基本支出

项目支出

科目编码

科目名称

栏次

1

2

3

合计

169.55

139.88

29.67

201

一般公共服务支出

          163.02 

     133.35

29.67 

20108

审计事务

    163.02 

133.35

29.67 

2010801

行政运行

85.76 

 85.76

0 

2010802

一般行政管理事务

29.67 

0 

29.67 

2010850

事业运行

47.53

47.53

0

221

住房保障支出

6.53

6.53

0

22102

住房保障支出

6.53

6.53

0

2210201

住房公积金

6.53

6.53

0

 

 

 

 

 

注:此表依据《公共预算财政拨款收入支出决算表》(财决07表)第7、8、11列填写

 

 

 

 


 

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

 

单位:万元

 

人员经费

公用经费

经济分类科目编码

科目名称

金额

经济分类科目编码

科目名称

金额

301

工资福利支出

 106.27

302

商品和服务支出

 26.41

30101

  基本工资

 65.00

30201

  办公费

 9.10

30102

  津贴补贴

 

30202

  邮电费

 0.43

30103

  奖金

 17.46

30211

  差旅费

 7.55

30104

  其他社会保障

 0.36

30227

  委托业务费

 3.00

30107

  绩效工资

 4.64

30228

  工会经费

 0.29

30109

职业年金缴费

 

30239

其他交通费用

  1.12

30199

  其他工资福利支出

 18.81

30299

  其他商品和服务支出

 4.91

303

对个人和家庭的补助

 6.53

310

其他资本性支出

 0.68

30301

  离休费

 0

31001

  房屋建筑物购建

 0

30302

  退休费

 0

  ……

  ……

 

30307

  医疗费

 0

31099

  其他资本性支出

 0.68

30311

  住房公积金

 6.53

304

对企事业单位的补贴

 0

30313

  购房补贴

   0

30401

  企业政策性补贴

 0

30399

  其他对个人和家庭的补助支出

 0

  ……

  ……

 

 

 

 

307

债务付息支出

 0

 

 

 

30701

  国内债务付息

 0

 

 

 

  ……

  ……

 

 

 

 

399

其他支出

 0

 

 

 

39901

  赠与

 0

 

 

 

  ……

  ……

 

人员经费合计

 112.80

公用经费合计

 27.08

注:本表依据《公共预算财政拨款基本支出决算明细表表》(财决08-1表)进行公开。

(解释:工资福利支出及对个人和家庭的补助为人员经费。)


 

 

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

 

单位:万元

2016年度预算数

2016年度决算数

合计

因公出国

(境)费

公务用车购置及运行费

公务接

待费

合计

因公出国

(境)费

公务用车购置及运行费

公务接

待费

小计

公务用车 购置费

公务用车 运行费

小计

公务用车 购置费

公务用车 运行费

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

8.43

0

8.43

0

8.43

1.00

0.67

0

0.67

0

0.67

0

注:本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中。2016年度预算数为“三公”经费年初预算数,决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

本表依据《部门决算相关信息统计表》(CS05表)进行公开。


 

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算

单位:万元

 

项    目

年初结转和结余

本年收入

本年支出

年末结转和结余

功能分类科目编码

科目名称

小计

基本支出  

项目支出

栏次

1

2

3

4

5

6

合计

 

 

 

 

 

 

 类

 

 

 

 

 

 

 

 款

 

 

 

 

 

 

 

 项

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注:本表依据《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》(财决09表)进行公开。

审计局没有政府性基金预算财政拨款收入,也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出,故本表无数据


 

第三部分:南宁市西乡塘区审计局2016年度部门决算情况说明

一、2016年度收入支出决算总体情况。

(一)收入总计166.18万元,比上年增加0.58万元,增长0.35%,原因是有新增聘用人员。

1.财政拨款收入166.18万元,为城区本级财政当年拨付的资金。

2.事业收入0万元,为事业单位开展业务活动取得的收入。如:计算机技术中心开展专业活动及辅助活动所取得的收入以及机关服务局后勤服务收入。

3.经营收入0万,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入0万元,为预算单位在“财政拨款收入”、

“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如:

5.用事业基金弥补收支差额 0万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取,用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余3.98万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,只包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

   (二)支出总计169.55万元,比去年减少16.38万元,减少8.8%,原因是跨年度项目。包括:

1.一般公共服务(类)163.02万元:主要用于审计机关和公共投资审计中心为保证日常运转发生的基本支出为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按城区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。用于财务收支审计、本级财政审计、主要领导经济责任审计、审计支出绩效评价、政府投资项目审计、金审工程和信息化建设、和设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。

2.社会保障和就业0万元:主要用于ⅩⅩ厅本级按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。

3.住房保障支出6.53万元:主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

4.结余分配0万元,为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。

5.年末结转和结余3.98万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

二、2016 年度一般公共预算支出决算情况。

南宁市西乡塘区审计局2016 年度一般公共预算支出169.55万元,比去年减少16.38万元,减少8.8%,原因是跨年度项目,其中:基本支出139.88万元,项目支出29.67万元。

1、行政运行85.76万元,主要用于审计机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按城区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

    2、一般行政管理事务29.67万元,主要用于审计机关为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。如财务收支审计、本级财政审计、主要领导经济责任审计、审计支出绩效评价、政府投资项目审计、金审工程和信息化建设、和设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。

 3、事业运行47.53万元,主要用于公共投资审计中心为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按城区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

 4、住房保障支出6.53万元:主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

    三、2016年度政府性基金支出决算情况

    南宁市西乡塘区审计局2016年度无政府性基金支出,与去年持平。

    四、2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出139.88万元,其中:人员经费112.80万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、其他工资福利支出等;公用经费27.08万元,主要包括:办公费、印刷费、邮电费、差旅费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出等

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

2016年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行费支出决算0.67万元;公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元。全年使用财政拨款安排本单位0个所属单位出国团组0个,参加其他单位组织的出国团组0个,全年因公出国(境)团组共计0个,累计0人次。

(二)公务用车购置及运行费支出0万元。其中:

公务用车购置支出 0万元。(注:购置支出和运行支出分开列示)

公务用车运行支出0.67万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2016年西乡塘区审计局1个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆,全年运行费支出  0.67万元,平均每辆0.33万元。2016年3月已执行公车改革。

(三)公务接待费支出0万元,国内公务接待批次0次,人次0次,国(境)外公务接待批次0次,人次0次。

(四)“三公”经费支出(总额及分项数额)与年初预算数、上年支出数进行对比,说明增减变动原因。

1. 2016年度“三公经费”总支出决算0.67万元,占年初预算的7%;比上年减少7.52万元,下降91%;主要原因是2016年3月执行公车改革制度。

2. 因公出国(境)费决算0万元,占年初预算的0%;比上年减少0万元,下降0%。

3. 公务用车购置及运行费支出决算0.617万元,占年初预算的7%;比上年减少7.52万元,下降91%;主要原因是2016年3月执行公车改革制度。

4.公务接待费支出决算 0万元,占年初预算的0%;比上年减少0万元,下降0%。

六、其他重要事项情况说明。

(一) 机关运行经费支出情况说明。

2016年本部门机关运行经费支出14万元(与部门决算CS05表《部门决算相关信息统计表》第22行金额一致),比2015年增加3.55万元,增长33%。主要原因是:机关开展的各项业务较去年增加,与审计业务相关的差旅费、委托业务费、咨询费、办公费等各项费用也相应增加。

(二)政府采购支出情况说明。

2016年本部门政府采购支出总额0.68万元,其中:政府采购货物支出0.68万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元(口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2016年2月31日,本部门共有车辆2辆为一般公务用车2辆。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

2016年,审计局共组织对2个项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算当年财政拨款15万元,占年初预算的9%。绩效评价结果显示,上述项目支出绩效情况较为理想,达到项目申请时设定的各项绩效目标。

其中:项目1长期绩效目标和年度绩效目标都是2015年本级财政预算执行情况审计,该项目促进各级政府及其所属部门严格执行财经制度和预算规定,保证财政资金的正常、合理使用,查处铺张浪费甚至以权谋私等腐败行为,促进廉政建设,提高财政资金的使用效益。

项目2长期绩效目标和年度绩效目标都是政府投资工程项目审计,该项目促进各级政府及其所属部门严格执行政府投资工程审计项目的规定,保证财政资金的正常、合理使用,查处铺张浪费甚至以权谋私等腐败行为,促进廉政建设,提高财政资金的使用效益。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指城区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入城区财政预决算管理的“三公”经费,是指城区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。



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