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西乡塘区审计局2018年部门预算及“三公”经费预算

目  录

第一部分:部门概况

一、主要职能

二、机构设置和部门预算单位构成

(一)机构设置

(二)部门预算单位构成

三、编制现状和人员构成

第二部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年部门收支预算总体情况

(一)2018年部门收入预算总体情况

(二)2018年部门支出预算总体情况

二、2018年部门财政拨款收支预算情况

(一)2018年部门财政拨款收入预算情况

(二)2018年部门财政拨款支出预算情况

三、2018年部门预算“三公”经费支出预算情况

(一)2018年部门预算全口径“三公”经费支出预算情况

(二)2018年一般公共预算“三公”经费支出预算情况

四、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费

(二)政府采购情况

(三)政府购买服务情况

(四)国有资产占用情况

(五)预算绩效管理情况

(六)涉密事项处理说明

五、名词解释

附件

第一部分:部门概况

一、主要职能

①主管西乡塘区审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。并负有督促被审计单位整改的责任。

②制定并组织实施年度审计计划。贯彻、执行、宣传党和国家关于审计方面的法规制度,组织拟定南宁市西乡塘区审计局年度审计项目计划。

③向西乡塘区人民政府区长、南宁市审计局提交城区预算执行的审计结果报告;向本级人民代表大会常务委员会提出城区预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。负责向城区人民政府区长提交城区预算执行的审计结果报告,并报市审计局;受城区人民政府委托向本级人民代表大会常务委员会提出城区预算执行情况和其他财政财务收支审计工作报告。

④出具审计报告,做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议

 直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

(1).本级预算执行情况和其他财政收支,各部门(含直属单位)预算的执行情况和其他财政收支。

(2).使用西乡塘区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

(3).西乡塘区人民政府投资和以城区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

(4).西乡塘区国有企业和金融机构、西乡塘区人民政府规定的南宁市西乡塘区国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

(5).西乡塘区人民政府主管部门、西乡塘区人民政府管理和其他单位受西乡塘区人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(6).根据上级审计机关授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

(7).法律、法规规定应由南宁市西乡塘区审计局审计的其他事项。

⑤按规定对西乡塘区领导干部及依法属于南宁市西乡塘区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。负责按照《中华人民共和国审计法》和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》(审经责发〔2014〕102号)以及组织部门的要求,对西乡塘区领导干部及依法属于南宁市西乡塘区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。并根据审计结果作出正确评价。

⑥组织实施专项审计调查。组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

⑦依法检查审计决定执行情况,协助配合有关部门查处相关重大案件。依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

⑧指导和监督内部审计工作。指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

⑨承办西乡塘区人民政府交办的其他事项。

二、机构设置和部门预算单位构成

(一)机构设置

1. 本级单位和内设机构

南宁市西乡塘区审计局属于机关行政单位,南宁市西乡塘区公共投资审计中心属于事业单位,经费管理方式均属于全额拨款,审计局分类改革类别属于行政类,公共投资审计中心分类改革类别属于公益一类。

    (二)部门预算单位构成

1. 000  西乡塘区审计局(一级预算单位)

2. 00001  西乡塘区审计局本级(二级预算单位)

3. 00002  西乡塘区公共投资审计中心(二级预算单位)

三、编制现状和人员构成

(一)编制现状

本单位编制数12人,其中:行政编制数6人,事业编制数6人。

(二)人员构成

本单位共有21人,其中行政编4人,事业编5人,聘用人员7人,借调人员4人。

 第二部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明

 

    一、2018年部门收支预算总体情况

(一)2018年部门收入预算总体情况

2018年收入总预算237.32万元,同比增加38.56万元,同比增长19.4%。其中:

1、一般公共财政预算拨款237.32万元,同比增加38.56万元,同比增长19.4%。

2、上年结余收入0万元,同比减少0万元。

2018年收入预算总体增加的主要原因:工资调整、新聘用二名工作人员、增加审计项目。

(二)2018年部门支出预算总体情况

     2018年支出总预算237.32万元,其中:基本支出184.32万元,占支出总预算77.67%,同比增加45.29万元,增长32.57%;项目支出53万元,占支出总预算22.33%,同比减少6.73万元,降低11.27%。支出增加的主要原因是增加事业单位绩效奖励支出。

1. 按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中:

    (1)一般公共服务支出198.45万元,占支出总预算的83.62%,同比增加28.82万元,增长16.99%;主要用于保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。包括根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市西乡塘区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出以及用于审计专项检查、审计信息化建设、办公设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。

(2)社会保障和就业16.92万元,占支出总预算的7.13%,同比增加4.5万元,增长36.23%;根据南宁市统一规定,按规定的比例计缴的社保费用,主要用于支付养老保险缴费。

(3)医疗卫生与计划生育支出11.79万元,占支出总预算的4.31%,同比增加2.71万元,增长29.85%;根据南宁市统一规定,按规定的比例计缴的医疗保险费用,主要用于缴纳社保。

(4)住房保障支出10.15万元,占支出总预算的4.94%,同比增加2.52万元,增长33.3%;是按照国家统一规定,为单位职工计缴的住房公积金支出,主要用于缴纳住房公积金。

2. 按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算,其中:

(1)基本支出预算184.32万元,占支出总预算77.67%,同比增加45.29万元,增长32.57%。其中:

    ①工资福利支出168.08万元,占基本支出预算的70.82%,同比增加56.59万元,增长33.67%。主要用于人员工资、津补贴、奖金、社会保险缴费等支出。

②商品和服务支出16.06万元,占基本支出预算的6.77%,同比增加0.55万元,增长3.55%。主要用于为保证单位正常运转的办公、印刷、水电、邮电、差旅、维修、工会经费、福利费、公务接待、公车运行维护等基本支出。

③对个人和家庭的补助0.17万元,占基本支出预算的0.07%,同比减少11.86万元,降低98.59%。主要用于生活补助费以及住房公积金的缴纳等。

 (2)项目支出预算53万元,占支出总预算22.33%,同比减少6.73万元,降低11.27%。其中:

    ①工资福利支出0万元,占项目支出预算的0%,同比增加0万元。

②商品和服务支出53万元,占项目支出预算的100%,同比增加6.73万元,增长11.97%。主要用于保障审计局本级及局属二层单位履行职能,用于专项业务工作方面的经费支出预算。

③对个人和家庭的补助0万元,占项目支出预算的0%,同比减少3.5万元,降低100%。

二、2018年部门财政拨款收支预算情况

(一)2018年部门财政拨款收入预算情况

2018年部门财政拨款收入预算237.32万元,其中:一般公共预算收入预算237.32万元,政府性基金预算收入预算0万元,国有资本经营预算收入预算0万元,上年结余预算收入0万元,本部门无政府性基金预算收入预算,本部门无国有资本经营预算收入预算。

 

(二)2018年部门财政拨款支出预算情况

2018年部门财政拨款支出预算237.32万元,其中:一般公共预算支出预算237.32万元,政府性基金预算支出预算0万元,国有资本经营预算支出预算0万元。具体支出预算如下:

1. 一般公共预算支出预算。

(1)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)预算数为198.45万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。包括根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市西乡塘区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、差旅费、维修费、会议费等日常公用经费支出以及用于审计专项检查、审计信息化建设、办公设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。

(2)社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)预算数为16.92万元,主要用于根据南宁市统一规定,按规定的比例计缴的社保费用。

(3)医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)预算数为11.79万元,主要用于根据南宁市统一规定,按规定的比例计缴的医疗保险费用。

(4)住房保障支出预算数为10.15万元,主要用于是按照国家统一规定,为单位职工计缴的住房公积金支出。

    2. 政府性基金预算支出预算。

 本部门无政府性基金预算支出。

    3. 国有资本经营预算支出预算。

本部门无国有资本经营预算支出。

三、2018年部门预算“三公”经费支出预算情况

(一)2018年部门预算全口径“三公”经费支出预算情况

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算7万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算1万元,公务用车购置费支出预算0万元,公务用车运行维护费支出预算0万元,会议费1.46万元,培训费4.54万元。

(二)2018年一般公共预算“三公”经费支出预算情况

2018年一般公共预算“三公”经费支出预算7万元,比2017年预算10.75万元减少3.75万元,同比增下降34.88%。其中:

1. 因公出国(境)经费2018年预算0万元,与2017年持平。

2. 公务接待费2018年预算1万元,与2017年持平。

3. 公务用车购置费2018年预算0万元,与2017年持平。

4. 公务用车运行维护费2018年预算0万元,与2017年持平。

四、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费

2018年本部门机关运行经费预算16.06万元(指部门的公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用),比2017年预算增加0.55万元,增长3.55%,增加的原因主要是:根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按南宁市统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、邮电费、培训费、维修费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(二)政府采购情况

本部门无政府采购项目。

    (三)政府购买服务情况

本部门无政府购买服务项目。

    (四)国有资产占用情况

本部门无公务用车。

    (五)预算绩效管理情况

2018年纳入预算绩效目标管理的项目2个,涉及金额13万元,其中:一般公共预算支出13万元。

纳入预算绩效目标管理的项目如下:

    1. 2018年经济责任审计审计项目8万元,全部为一般预算拨款。

2.固定资产投资审计项目5万元,全部为一般预算拨款。

    (六)涉密事项处理说明

   无。

五、专业名词解释

一、财政拨款收入:指城区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入城区财政预决算管理的“三公”经费,是指城区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

 

附件:

     1. 部门财政拨款收支总表

      2. 一般公共预算支出情况表

3. 一般公共预算基本支出情况表

4. 一般公共预算“三公”经费支出情况表

      5. 政府性基金预算支出情况表

6. 部门收支预算总表

      7. 部门收入预算总表

          8. 部门支出预算总表

          9.部门预算经济分类预算表

      10.政府预算经济分类预算表



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